因擅自删改IPO申报文件、保荐人安信证券投行内部控制执行有效性存在缺陷等行为，深交所对安信证券及保荐代表人采取书面警示的监管措施。
保荐人擅自删改IPO申报文件
(资料图)
近日，深交所发布《关于对安信证券、于右杰、王志超的监管函》，决定对安信证券及保荐代表人于右杰、王志超采取书面警示的监管措施，并要求二十个交易日内提交书面整改报告。
深交所指出，安信证券、于右杰、王志超在担任项目保荐人、保荐代表人过程中，存在以下违规行为：一、保荐代表人擅自删除修改通过公司内部审批程序的申报文件，保荐人内部控制执行有效性存在缺陷。深交所现场督导发现，保荐代表人对于经质控、内核审批通过且履行完用印程序的《发行保荐工作报告》《招股说明书》(申报稿)等正式申报文件，擅自进行重大删除、修改后，未按规定重新履行质控、内核以及用印审批程序即直接向本所报送。
深交所具体指出，《发行保荐工作报告》(申报稿)第二节之“五、内核委员会讨论的主要问题及落实情况”中，原共有36个问题，保荐人项目组删除了其中32个问题的所有内容，合计删除20410字，涉及收入、成本、费用、资产、生产经营、历史沿革等多个方面重要内容。以上删除问题涉及发行人经营状况、业务合规性等重要方面以及创业板审核关注要点、审核问答规定的重要内容。
检查还发现，《招股说明书》(申报稿)中将“应收账款管理风险”“存货不能及时变现的风险”“市场竞争风险”三个风险因素从“重大风险”章节中移除，新增“新冠肺炎疫情影响风险”一个风险因素，并对“三创四新”相关论述进行较多修改。对发行人市场推广费的结算依据、实际控制人资金流水等事项核查不到位。
此外，深交所还指出，招股说明书(申报稿)及审核问询回复显示，报告期内发行人子公司浙江康吉尔药业有限公司(以下简称“康吉尔”)2018年、2019年会议及学术推广费分别为565.62万元、532.00万元。康吉尔与市场推广服务商签署推广服务协议，约定依据市场实际服务情况(包括服务内容、服务效果等)考评支付推广服务费。深交所现场督导发现，发行人子公司康吉尔推广费结算仅与其产品销量挂钩，与推广服务商提交的服务成果文件不存在关联。招股说明书披露的“根据市场实际服务情况(包括服务内容、服务效果等)考评支付推广服务费”与实际情况不符，保荐人及保荐代表人对发行人推广费用结算依据核查不到位。
深交所现场督导发现，发行人实际控制人俞蘠对于与李巧巧等人存在的大额资金往来解释为借款，保荐人及保荐代表人在尽职调查过程中仅取得了前述部分相关人员的书面说明，未对借款协议等证明文件进行核查，核查程序执行不到位。
深交所还表示，保荐人安信证券及保荐代表人于右杰、王志超，承担了发行上市申报文件编制和信息核查验证把关职责，但未充分履行勤勉尽责义务，未按照《保荐人尽职调查工作准则》等执业规范的要求，对发行人市场推广费用结算依据、实际控制人资金流水等事项进行充分核查，核查程序执行不到位，发表核查意见不审慎。同时，保荐代表人擅自删除、修改通过公司内部审批程序的申报文件后，未按照《证券发行上市保荐业务管理办法》第三十四条和《证券公司投资银行类业务内部控制指引》第十三条、第六十六条的规定重新履行质控、内核程序以及用印审批程序即向本所报送，保荐人安信证券投行内部控制执行有效性存在缺陷。
安信证券因投行业务连吃罚单
早在11月8日，证监会已对保代于右杰处罚。根据证监会网站的处罚信息，于右杰作为野风药业创业板发行上市保荐代表人，擅自修改通过公司审批的申报文件，未按公司要求重新履行审批程序。故此，证监会对其采取认定为不适当人选6个月措施的决定，即期间不得担任或者实际履行证券公司证券发行上市保荐业务相关职务。
野风药业由安信证券保荐，计划募资5.41亿元，不过在6月16日申请了撤回IPO，本次监管罚单属于“事后追罚”，这也是注册制试点以来保荐代表人因擅自删改IPO申报文件等行为，受到的最重处罚。
针对野风药业IPO，安信证券内核委员会讨论问题总共36个，其中近九成遭于右杰删除，不仅收入、成本等方面的问题被删除，公司历史沿革等部分也存在删改。
因该违规行为，9月30日，证监会还先行披露了对安信证券和保荐代表人王志超的行政监管措施。王志超因未及时发现并制止于右杰的违规行为，被采取监管谈话措施。安信证券合规负责人、投行业务负责人同时被要求接受监管谈话。
值得注意的是，安信证券因投行业务违规连吃罚单。
2021年8月，证监会对安信证券及保荐代表人田士超、郭明新采取行政监管措施。证监会发现，其在保荐东方日升发行可转债过程中，“申请文件或信息披露资料存在相互矛盾或者同一事实表述不一致且有实质性差异”的情形。
1月19日，浙江证监局连发8份罚单，对安信证券及投行条线上的7名责任人采取监管措施，其中包括已离职的秦冲。罚单显示，安信证券在开展2015年重大资产购买项目、2019年公开发行可转换公司债券项目中未勤勉尽责，未能对亚太药业信息披露文件的真实性、准确性进行充分核查和验证，尽职调查不充分，未按规定履行持续督导义务，内部质量控制不完善。
5月19日，安信证券还收到全国股转公司开具的罚单，剑指“持续督导计划的编制流于形式”等四大违规情形。
